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一、基本情况介绍
一家公司在创业板上市。在创业板上市时，通过战略配售为券商建立新的资产管理计划。资产管理计划持有人为公司高管及核心员工，资产管理计划规模为2亿元。该资产管理计划限售期为一年，将于2021年11月30日到期。需要规划相关的税式支出，以减少二级市场的销售。
二、服务事项
1.研究资产管理计划的涉税事项。
由于资产管理计划的出资是由资产管理计划的参与者自己出资，根据相关规定，资产管理计划在二级市场出售股票不需要缴纳个人所得税。只需要相应的增值税，税率为3%。
2.将资产管理计划迁移到税收洼地。
第一步：开立本地证券账户
第二步：将证券账号发送给辅导券商。
第三步：辅导经纪人将账户发送到邓忠公司登记并悬挂股票。
第四步：股票减持后，分两种方式减持(一种是大宗交易，自己找交易对手。二是直接在二级市场销售)
第五步：与开户券商对接，其他相关对接完成后续。
3.享受当地退税。
资产管理计划缴纳的增值税，地方留成部分返还80%。资管计划退出时，总额为8亿元(收益约6亿元)。
对应的增值税为：8亿* 3%=2400万元。
地方留成：2400万元* 40%=960万元。
退款金额为：960万* 80%=768万元。
即通过这一操作，为客户节省税款768万元。
三.该方案的优点
通过搬到税洼地享受退税，整个流程操作周期短(一个月左右)，同时合法合规，没有任何税务风险。
资深的财税专家团队+多元化税收洼地选择，为大家的节税及财务需求提供全方位的服务。如：股权转让税收筹划、大宗减持税收筹划、土地增值税税收筹划、企业所得税税收筹划、私募股权税收筹划、财务咨询服务等。
